家具企业五金库房

你们这种情况最好采用盘点倒挤法来核算成本，就用盘点出来的实数和库存帐面数，倒挤出领用数来。

这种计算方法是税务允许的管理好仓库的主要责任在库房仓管员，既然她是厂其中一个小老板的老婆，建议你不要管的太多，作为财务，只要她按时提供给你数据、盘点表也就可以了，加强管理也要根据实际情况而定，不是自己力所能及的就不要勉强了

家具公司仓库管理制度一、制定目的：方便各车间的有序生产，控制原材料的流失减少浪费二、适用范围：家具厂生产部三、具体内容：.材料申购制度.材料库管理员须每天检查材料结存，存量低于底限量时要向上级主管部门反映，并及时申购，对于专用的零配件与材料一般不允许超过计划申购.材料库管理员收到生产部下达的生产任务单时，要看清数量、规格、颜色、型号，第一时间核对材料库存，发现无库存或低库存材料应及时申购，在接到备料通知后，应做备料计划并转主管审批。

.采购部定于每周一、周三、周五外出采购，材料库管理员须在采购员外出前一天点前将材料申购单转交到采购部，在各部门、车间内存放的材料，部门主管须提前至天写申购单转到仓库，申购单要注明到货日期、用处和品质要求，急单须经上级主管签字确认；特殊情况即时申购，采购部须无条件及时购买回厂。

.所有申购的材料不能按期到货或有异动情况发生，材料库管理员应第一时间向生产部和上级主管反映。

.所有到货材料及时向各领料部门和生产部通知汇报，所有特种料和加急料到货后，要在第一时间向各领料部门和生产部通知汇报。

.材料入库制度.收货时在规定的收货区进行，不得将已收、待检、退货等各类混淆。

.所购材料在入库前要先检验材料的质量和数量，核对是否同申购单相符，质量和数量不相符的，写明原因向主管领导汇报，由部门主管通知采购部，入库材料要即时做好入库单据和明细账，按实际入库数量开入库单，并对照申购单进行消单。

.入库单应有库房管理员、材料质检员、采购员三方签字后和送货单一起转交财务，否则财务不予结算货款。

.收货要认真登记入帐，填写有关单据。

收货后，要填写“到货单”，通知生产部门领料，并向主管部门汇报。

.不合格材料退货，要开具退货单（注明原因、数量、补货期，并转财务、生产部）附在出门条，否则门卫不欲放行。

.材料存放制度.物料堆放应采用立体化，五金配件应用同种规格的木箱存放。

.物料应标示清楚，悬挂“标示卡”，明确标明；存值、最低库存数量、领用记录等。

.所有入库的一般材料、特殊材料、易腐、易燃材料要按规定进行分区存放、保管，保证材料和库房的安全。

.材料出库制度.材料库对生产车间所有物料进行监控，车间应无条件配合。

.物料应严格按照物料计划发放，做到：没有计划的不发，超料而未按程序补单的不发，非本部门用的不发。

.各生产车间必须凭生产任务单领料单和部门主管签字方可领料，仓库管理员应按照任务单和领料单的限额发料；领料人不得私自乱拿否则按材料价值加倍罚款。

.部分材料凭领料单并需以旧换新，领回的材料不得来回更换，如需更换必须有部门主管签字并说明原因；对于可利用的边角料、余料以及废零部件要根据情况利用。

.各车间必须在公司规定时间内领料，下午下班前把加班用的材料领齐，超出规定时间必须有部门主管签字。

.仓库管理员严格按公司制度控制发料数量，严禁无任务单或无部门主管签字的情况下发料，如造成材料流失和浪费应有管理员承担赔偿。

.材料退库制度.退料包括以下内容：规格不符的物料、生产剩余物料、不良物料、呆料及报废料。

.生产车间领料时先检查材料质量，有质量问题及时退回仓库，车间退料需车间主管开单，品质部鉴定，生产部审批。

.仓库按照所退材料的性质不同，分别处理。

.仓库盘点制度.盘点是对所有的原材料、辅助材料、在制品、半成品、成品以及固定资产的全面清查。

.盘点分周盘和月盘，并做出库存周报和月报表，周报在第天转交生产部，月报在每下个月日转交生产部和财务部。

.材料库管理员制度.每日做好入库、出库明细和盘点工作，做好材料库的清洁卫生和安全检查工作，发现异常情况及时报告主管领导。

.闲人不得随便出入材料库，外来人员进入须经过部门主管批准，供应商在进入材料库不得随意走动，办完业务后及时离开。

.库内所有材料不得混放，分区分类后要有标示牌，标示牌上要注明供应商名称、材料的名称、型号、规格、数量、用处，及入库日期、数量，出库日期、数量（标示牌按月记载材料流量）..仓库管理员要认真负责，工作做到日清日毕，并经常核对申购单、领料单、入库单和明细帐，发现问题及时汇报。

.本条例不尽完善，如有缺陷将另行通知修改补充，超出本规定的事项按公司的有关规定处理。

、仓库材料帐，实际上就是保管帐。

很简单，只要做好材料的收、发、存三个环节的数量登记、管理就可以了。

、日常工作：（）购进材料时，根据采购材料发票上所记载的数量，对入库材料进行验收，检查是否短缺数量，验收合格后，填写“入库单”，根据入库单进行登记入帐。

（）各部门领用材料时，要填写“出库单”，根据出库单登记入帐。

（）月末，计算材料结余数量，并进行盘点，做到帐面结存数量与库存实际数量相符。

、按照领导要求，对材料进行统计，编制材料进、出、存明细表。